Skat på sommerhus udlejning – komplet guide til reglerne
Få styr på skat ved sommerhus udlejning: de to metoder, bundfradraget og hvorfor platformsindberetning giver dig et højere fradrag.
Skat på sommerhus udlejning er noget, alle udlejere skal forholde sig til – men de færreste udnytter reglerne optimalt. Lejeindtægten er skattepligtig, men med den rigtige metode og ved at udleje gennem en platform, der indberetter for dig, kan du lovligt reducere din skat betydeligt. Denne guide giver dig det komplette overblik.
Din lejeindtægt er skattepligtig
Når du lejer dit sommerhus ud, skal indtægten beskattes. Det gælder hele betalingen fra gæsten, inklusive eventuelle tillæg for el, rengøring og forbrug. Til gengæld giver reglerne dig et pænt fradrag, og du kan selv vælge, hvordan du opgør indtægten.
De to metoder
Den skematiske metode (bundfradrag)
Den skematiske metode er den enkleste og mest brugte. Den fungerer sådan:
- Du får et fast bundfradrag pr. bolig pr. år. Lejeindtægt op til dette beløb er skattefri.
- Af det, der overstiger bundfradraget, er 40 % skattefrit – kun de resterende 60 % beskattes som kapitalindkomst.
- Bundfradraget dækker alle udgifter til udlejningen; du kan ikke fratrække andet oveni.
Det afgørende er, at bundfradraget er væsentligt højere, når lejeindtægten indberettes automatisk til Skattestyrelsen af den platform, du udlejer igennem. Det gør Dansk Feriebolig via DAC7-reglerne, så du får det høje fradrag uden selv at skulle indberette manuelt.
Den regnskabsmæssige metode
Alternativt kan du opgøre dine faktiske udgifter og trække dem fra lejeindtægten. Det kan være en forholdsmæssig andel af el, vand, varme, vedligeholdelse, forsikring og ejendomsskat for udlejningsperioden. Metoden kræver bilag og regnskab og er mest relevant ved intensiv udlejning med høje driftsudgifter. Du bør vælge metoden, der giver den laveste skat for netop din udlejning.
Et regneeksempel i princippet
Forestil dig, at du lejer ud for et beløb over bundfradraget. Først trækkes bundfradraget fra. Af restbeløbet fjernes 40 %, som er skattefrit. Kun de sidste 60 % beskattes. Kombinationen af et højt bundfradrag og de 40 % skattefri gør, at mange udlejere ender med en overraskende lav effektiv beskatning.
Det skal du huske
- Vælg metode bevidst: Regn begge metoder igennem for året.
- Udlej via platform med indberetning: Det udløser det høje bundfradrag automatisk.
- Hold øje med ejendomsværdiskat: Den er en separat skat, hvor udlejede perioder kan give nedslag.
- Gem dokumentation: Både bookinger og eventuelle bilag.
Satser og rådgivning
De konkrete kronebeløb for bundfradrag og de gældende satser ændres hvert år og fastsættes af Skattestyrelsen. Tjek derfor altid de aktuelle tal på skat.dk, før du beregner din skat. Denne artikel er generel vejledning og ikke individuel skatterådgivning – ved større udlejning eller særlige forhold anbefaler vi at kontakte en revisor eller Skattestyrelsen.
Vil du have en enkel skat og det høje bundfradrag helt automatisk? Opret dit sommerhus hos Dansk Feriebolig – vi indberetter for dig, så du kan udleje trygt og betale mindst mulig skat.
